Przepisy zmieniają się każdego roku. Zmiany dotykają zarówno przedsiębiorców, jak i zatrudnionych. Jakie modyfikacje wprowadził ustawodawca w 2025 roku i kto najbardziej je odczuje?
Od 2025 roku przedsiębiorcy będą mogli korzystać z kasowej metody ujmowania przychodów. To znaczące ułatwienie, zwłaszcza dla tych, którzy mają trudności z regularnym otrzymywaniem płatności od kontrahentów. Dzięki zasadzie „podatek po otrzymaniu pieniędzy” przychody będą rozliczane dopiero w momencie faktycznej zapłaty. Rozwiązanie to dotyczy osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą, pod warunkiem że ich roczne przychody nie przekraczają 1 mln zł.
Niższa składka zdrowotna dla małych przedsiębiorców
Kolejną korzystną zmianą jest obniżenie minimalnej podstawy składki zdrowotnej do 75% minimalnego wynagrodzenia. To szczególnie istotne dla przedsiębiorców z niskimi dochodami. Ponadto, z podstawy oskładkowania wyłączono przychody ze sprzedaży środków trwałych, co pozwala na większą elastyczność w zarządzaniu finansami firmy.
Elektroniczna księgowość i pliki JPK_CIT dla dużych firm
Od nowego roku firmy, których roczne przychody przekraczają 50 mln euro, zostaną zobowiązane do prowadzenia pełnej księgowości w formie elektronicznej. Dokumenty te będą musiały być automatycznie przesyłane do urzędów skarbowych. To krok w kierunku pełnej cyfryzacji systemu podatkowego, co wymaga od przedsiębiorstw wdrożenia nowoczesnych systemów księgowych.
Podatek od nieruchomości – nowe regulacje i stawki
Zmiany w podatku od nieruchomości obejmują nową definicję budynków i budowli, a także niższe stawki dla garaży wielostanowiskowych. Niestety, dla większości przedsiębiorców podatek ten wzrośnie, osiągając maksymalne wartości określone przez Ministerstwo Finansów. To szczególnie istotne dla firm posiadających dużą liczbę nieruchomości.
Zwolnienie z VAT w Unii Europejskiej
Nowe przepisy umożliwiają małym przedsiębiorstwom korzystanie z preferencji podatkowych w całej Unii Europejskiej. To ważne rozwiązanie dla firm prowadzących działalność transgraniczną, które mogą teraz uniknąć VAT w niektórych krajach członkowskich.
Minimalny podatek dla spółek
Od 2025 roku spółki, które nie osiągną minimalnego poziomu rentowności, będą musiały zapłacić podatek minimalny. Regulacja ta ma na celu przeciwdziałanie unikaniu opodatkowania, a jednocześnie przewiduje wyjątki, takie jak przedsiębiorstwa świadczące usługi zdrowotne czy firmy w procesie restrukturyzacji.
Ulga na zatrudnianie żołnierzy
Pracodawcy zatrudniający żołnierzy Wojsk Obrony Terytorialnej lub rezerwy mogą skorzystać z nowej ulgi podatkowej. Odliczenie od 12 do 24 tys. zł od podstawy opodatkowania to dodatkowy bodziec wspierający współpracę z żołnierzami.
Rosnące koszty zatrudnienia i składki ZUS
Podwyżka pensji minimalnej do 4666 zł brutto wpływa na wzrost kosztów zatrudnienia. Dodatkowo od lutego 2025 roku składki ZUS dla przedsiębiorców wyniosą 1773,96 zł miesięcznie w przypadku standardowego wariantu. Szczegółowy podział składek przedstawia się następująco:
Składka emerytalna: 1 015,78 zł,
Składka rentowa: 416,30 zł,
Składka chorobowa: 127,49 zł,
Składka wypadkowa: 86,90 zł,
Fundusz Pracy: 127,49 zł.
Jak przygotować się do zmian?
Nowe regulacje wymagają od przedsiębiorców dostosowania się do zmieniających się zasad. Ważne jest, aby:
skonsultować się z doradcą podatkowym w celu zrozumienia wpływu nowych przepisów na działalność,
zainwestować w systemy księgowe umożliwiające elektroniczne raportowanie,
przeanalizować możliwości skorzystania z preferencji podatkowych, takich jak kasowy PIT czy unijne zwolnienie z VAT.
Rok 2025 to czas znaczących zmian, które mogą przynieść zarówno korzyści, jak i wyzwania. Świadomość nowych regulacji i odpowiednie przygotowanie to klucz do skutecznego funkcjonowania w zmieniających się realiach gospodarczych.
